LUẬN VĂN THẠC SĨ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM
và sức chịu đựng ngày càng được tăng cường song triển vọng phát triển phụ thuộc
khá lớn vào vào sự phục hồi của nền kinh tế toàn cầu, sự ổn định, bền vững của
niềm tin nhà đầu tư trên thị trường. Với xu thế phát triển hiện nay, quản trị rủi ro tài
chính sẽ được các tổ chức tín dụng, những nhà khoa học, người làm chuyên môn
nghiên cứu, phát triển và hoàn thiện nó phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội.
Về mặt lý thuyết, luận văn đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về rủi ro tín
dụng tại NHTM bao gồm các khái niệm, nguyên nhân gây ra rủi ro, các tiêu chí
đánh giá và các vấn đề cơ bản khác.
Về mặt thực tiễn, luận văn đã chỉ ra được thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro
tín dụng tại PVCB để từ đó đánh giá được về tình hình rủi ro tín dụng và chỉ ra các
nguyên nhân chủ quan cũng như nguyên nhân khách quan gây ra rủi ro tín dụng tài
PVCB. Các nguyên nhân có thể kể đến bao gồm chất lượng nguồn nhân lực còn hạn
chế, tuổi đời đội ngũ nhân lực còn rất trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều nên ảnh hưởng
tới hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng. Việc phối hợp với các bộ phận của
PVCB trong quyết định cấp tín dụng còn lỏng lẻo và chưa đảm bảo tính an toàn.
Việc chạy theo dư nợ, chạy theo chỉ tiêu nên cán bộ tín dụng và trưởng đơn vị kinh
doanh thường bỏ qua các rủi ro của khách hàng mà quyết định cấp tín dụng.
Chính vì vậy, tác giả đã đưa ra các nhóm giải pháp để hoàn thiện việc quản
lý rủi ro tín dụng, cụ thể, nhóm giải pháp về nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ,
nhóm giải pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư, nhóm giải pháp hoàn thiện công cụ
đo lường rủi ro tín dụng, nhóm giải pháp công nghệ thông tin, nhóm giải pháp tăng
cường hoạt động giám sát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả và một số giải pháp
khác. Bên cạnh đó, tác giả cũng đề xuất với ngân hàng Nhà nước về việc ứng dụng
các nguyên tắc cơ về giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc về giám sát ngân
hàng của Ủy ban Basel). Thành lập bộ phận chuyên trách về quản lí rủi ro (Uỷ ban
quản lí rủi ro - Risk Management Committee), độc lập với kinh doanh, tiến tới thực
hiện quản lí rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức độ uỷ quyền theo hàng ngang. Đối
với Chính phủ, tác giả kiến nghị việc hoàn thiện thể chế, chính sách, khung pháp
luật điều chỉnh hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, tăng cường vai trò giám sát, quản
lý và điều tiết của các cơ quan có thẩm quyền.
1
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Tính cấp thiết
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại
nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại
thu nhập, lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của rủi ro
tín dụng đối với ngân hàng thường rất nặng nề như có thể làm tăng thêm chi phí của
ngân hàng, sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm
tổn hại đến uy tín của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi đối với bất cứ ngân hàng nào, vì
vậy chỉ có thể áp dụng các biện pháp để phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối
đa khi rủi ro xảy ra. Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác động đến hoạt động
tín dụng để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng nhằm góp phần đạt tới mục tiêu hoạt
động tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng. Thực tiễn hoạt động tín dụng
của Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam thời gian qua đã bộc lộ những yếu
kém, công tác hạn chế rủi ro tín dụng chưa được kiểm soát một cách hiệu quả, có
thể thấy từ những vụ việc như Nguyễn Thị Hà Thành lừa đảo chiếm đoạt hàng trăm
tỉ đồng, vụ việc PVCB Đồng Nai chiếm đoạt, sử dụng tiền tiết kiệm của khách hàng
và nhiều trường hợp khách hàng làm giả giấy tờ pháp lý, tài sản để vay vốn ngân
hàng. Hậu quả để lại là rủi ro tín dụng của toàn hệ thống có xu hướng ngày
LỜI CAM ĐOAN ...................................................................................................... i
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .............................................................................. iii
DANH MỤC BẢNG................................................................................................ vi
DANH MỤC BIỂU, HÌNH VẼ ............................................................................. vii
TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ............................................................... viii
PHẦN MỞ ĐẦU........................................................................................................1
CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI..........................................................................................................6
1.1. Tổng quan về hoạt động tín dụng của ngân hàng........................................6
1.1.1 Khái quát về tín dụng .................................................................................6
1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng ..................................................................7
1.1.3. Phân loại tín dụng.....................................................................................9
1.1.4. Các chỉ tiêu phân loại nợ ........................................................................10
1.2. Tổng quan về rủi ro tín dụng.......................................................................13
1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng .......................................................................13
1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng.........................................................................15
1.2.3. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng..................................................16
1.2.4. Nhận diện rủi ro tín dụng .......................................................................19
1.2.5. Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng .....................................................23
1.3. Quản lý rủi ro tín dụng ................................................................................27
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP
ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM ......................................................................................30
2.1. Giới thiệu về Ngân Hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam ............................30
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển............................................................30
2.1.2. Lĩnh vực hoạt động .................................................................................31
2.1.3 Cơ cấu tổ chức..........................................................................................32
2.1.4. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của PVCB trong giai đoạn
2019 - 2021.........................................................................................................34
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đại Chúng Việt
Nam .......................................................................................................................35
v
2.2.1 Quy trình cấp tín dụng tại PVCB ............................................................35
2.2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng...............................................................39
2.3. Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng PVCB ......................................42
2.3.1. Các chỉ tiêu phân loại nợ ........................................................................42
2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng tại PVCB........................................................46
2.4. Đánh giá .........................................................................................................49
2.4.1. Đánh giá về tình hình rủi ro tín dụng tại PVCB ...................................49
2.4.2. Nguyên nhân của tồn tại.........................................................................53
CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO
TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM ..................59
3.1. Định hướng và chính sách tín dụng trong thời gian tới............................59
3.2. Bài học kinh nghiệm từ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại một số
Ngân hàng thương mại khác...............................................................................61
3.2.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HDBank..............................61
3.2.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của VietinBank..........................61
3.2.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của VIB......................................63
3.2.4. Bài học kinh nghiệm rút ra.....................................................................64
3.3. Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đại
Chúng Việt Nam ..................................................................................................64
3.3.1. Giải pháp về nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ..............................64
3.3.2. Đa dạng hóa danh mục đầu tư ...............................................................65
3.3.3. Hoàn thiện các công cụ đo lường rủi ro tín dụng .................................66
3.3.4. Chú trọng hơn nữa đến đầu tư Công nghệ thông tin............................67
3.3.5. Tăng cường hoạt động giám sát rủi ro tín dụng một cách có hiệu quả68
3.3.6. Một số giải pháp khác .............................................................................69
3.4. Một số kiến nghị với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền...........................71
3.4.1. Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà Nước.....................................................71
3.4.2. Kiến nghị với Chính phủ.........................................................................73
KẾT LUẬN..............................................................................................................75
TÀI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................................76
vi
DANH MỤC BẢNG
Bảng 2.1: Cơ cấu cổ đông .........................................................................................31
Bảng 2.2. Kết quả hoạt động PVCB giai đoạn 2019-2021 .......................................34
Bảng 2.2: Bảng thể hiện tăng trưởng tín dụng qua các năm.....................................39
Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn từ năm 2019-2021 .................................................42
Bảng 2.4: Nợ xấu tại PVCB năm 2019-2021............................................................43
Bảng 2.5: Chi tiết nhóm nợ xấu tại PVCB................................................................44
vii
DANH MỤC BIỂU, HÌNH VẼ
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng ..........................................................................15
Sơ đồ 1.2: Mô hình chất lượng 6C............................................................................23
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu cổ đông của PVCB tại thời điểm 31/12/2021 ..........................30
Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng tổng tài sản qua các năm..................................................35
Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng tín dụng qua các năm.......................................................40
Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ quá hạn 2019-2021.................................................................42
Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu tại PVCB .........................................................................43
Hình 2.1: Bộ máy quản trị và điều hành ...................................................................32
Hình 2.2: Sơ đồ quy trình tín dụng của PVCB .........................................................36
Hình 2.3: Sơ đồ Mô hình chấm điểm xếp hạng ........................................................47
